Voorjaarsrapportage 2022

In de Notitie schuldbeheersing 2016, door de raad vastgesteld op 22 december 2016 (2016.0051961) is opgenomen dat in de P&C-producten wordt gerapporteerd over de ontwikkeling van de indicatoren die worden gebruikt om de ontwikkeling van de schuld te monitoren. Dit betreft de indicatoren:

1. Netto schuldquote

2. Lasten schuldpositie

3. Onzekere inkomsten

De drie indicatoren laten de volgende ontwikkeling zien ten opzichte van de Programmabegroting 2022-2025:

Netto schuldquote

Lasten schuldpositie

Onzekere inkomsten

Toelichting

De ontwikkeling van de netto-schuldquote is positiever dan de prognoses in de Programmabegroting 2022-2025. In de jaren tot en met 2025 wordt de netto-schuld lager geraamd met name als gevolg van het realistischer ramen van het jaar waarin de uitgaven voor geplande investeringen worden gedaan. Verder is er ook sprake van een noemereffect doordat het totaal van de baten (exclusief mutaties reserves) hoger worden geraamd. De verwachting is dat in 2026 de schuldquote gelijk blijft aan 2025. Echter het voor 2026 geraamde investeringsvolume is relatief laag. De verwachting is dat dit nog zal stijgen, waardoor ook de schuld zal toenemen.

De indicator lasten schuldpositie laat ook een verbetering zien. Dit wordt vooral veroorzaakt door het noemereffect omdat het totaal van de baten stijgt. Daarnaast worden de kapitaallasten iets lager geraamd als gevolg van het realistisch ramen van de uitgaven van de investeringen.

De onzekere inkomsten in het meerjarenbeeld betreffen de netto-inkomsten uit de bouwgrondexploitaties. Het cijfer is geactualiseerd op basis van het Meerjarenperspectief Grondzaken (MPG), standlijn 1 januari 2022. De verwachting is dat in de jaren 2022-2026 de netto-inkomsten ruim € 98 miljoen zijn. Doordat de netto-schuld in 2026 lager wordt geraamd dan eerder geprognosticeerd stijgt deze indicator iets.

Conclusie

De meerjarige reeks van de indicatoren laten een groene, een oranje en een rode indicator zien. Op basis van de notitie schuldbeheersing geeft dit aan dat er geen aanleiding is om direct actie te ondernemen. Volgens de notitie is er pas reden tot ingrijpen als alle drie de indicatoren op rood staan.
De indicator Onzekere inkomsten is rood. Dit komt doordat verhoudingsgewijs veel inkomsten uit de grondexploitaties worden verwacht. Het risico dat deze inkomsten niet gerealiseerd worden schatten wij laag in. Zoals ook door de accountant bevestigd wordt zijn de inschattingen van het MPG voorzichtig positief.

De ontwikkeling van de schuld blijft wel een punt van aandacht. Door de noodzakelijke vervangings- en uitbreidingsinvesteringen zal de schuld stijgen. Zeker de vijf grote programma's voor de woningbouw noodzaken tot het doen van grote investeringen. Hierbij is wel het uitgangspunt dat een deel van de financiering van deze programma's bij mede-overheden wordt neergelegd.
De groei van de gemeente heeft wel als effect dat de baten zullen stijgen. Door het noemereffect heeft dit een positieve invloed op de indicatoren netto-schuldquote en lasten schuldpositie.

Berekeningswijze en normen

De berekeningswijze van de indicatoren met de bijbehorende normen is als volgt:

1. Netto schuldquote

Figuur 1 

De gehanteerde norm van de indicator is:

2. Lasten schuldpositie

Figuur 2 

De gehanteerde norm van de indicator is:

3. Onzekere inkomsten

Figuur 3 

De gehanteerde norm van de indicator is: