In onze begroting hebben wij de gemeentelijke bijdrage voor de Veiligheidsregio Kennemerland (VRK) voor 2024 opgenomen op basis van de concept-programmabegroting ten behoeve van het Dagelijks Bestuur (DB) van de VRK. De uiteindelijke begroting die later in het Algemeen Bestuur (AB) van de VRK is vastgesteld is lager uitgevallen.

Het beheer en onderhoud van de riolering wordt kostendekkend geraamd. Bij de vaststelling van het Programma Riolering en Stedelijk Water (PRSW) 2024-2028 gemeente Haarlemmermeer (8414039) op 21 december 2023 heeft de raad besloten extra benodigde onderhoudsbudgetten voor riolering en stedelijk water structureel toe te kennen voor zowel onderhoud als extra fte's om het plan te realiseren. Voor planvorming, onderzoek en onderhoud zijn aanvullende budgetten nodig. Daarnaast zijn de kosten hoger geworden door areaaluitbreiding en inflatie.
Tegenover de hogere lasten staat een stijging van de opbrengsten uit de rioolheffing. In de ramingen is rekening gehouden met de in het PRSW opgenomen noodzakelijke stijging van de tarieven. Voor 2024 is bij de vaststelling van de belastingvoorstellen al rekening gehouden met een verhoging van 13,7%. De geraamde verhogingen voor 2025, 2026, 2027 en 2028 zijn respectievelijk 13,7%, 8,5%, 8,5% en 0% (exclusief inflatiecorrectie).
Het saldo van de aan de rioolheffing toegerekende lasten en de baten wordt gemuteerd op de voorziening tariefsegalisatie rioolheffing.

Voor de berekening van de rentelasten voor de benodigde (her)financiering is voor zowel kort geld (tot de kasgeldlimiet) als voor langlopende geldleningen voor alle jaren rekening gehouden met 3,75%. In de Programmabegroting 2024-2027 werd nog uitgegaan van 3,5% voor kort geld en 3,25% voor langlopende geldleningen. De verhoging is gebaseerd op de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt.
De rentelasten worden met behulp van een rekenrente verdeeld over de taakvelden in de programmabegroting. Op basis van een door de commissie BBV voorgeschreven berekeningswijze is de rekenrente voor 2024 vastgesteld op 1,5%. Dit is 0,5% lager dan geraamd in de Programmabegroting 2024-2027. Deze incidentele verlaging van de rekenrente wordt veroorzaakt doordat de verwachting is dat in 2024 minder nieuwe langlopende geldleningen aangetrokken hoeven te worden dan eerder ingeschat. Voor 2025 en verder blijft de rekenrente 2%.

De kosten van de financiering (rente) en afschrijving geven, ondanks de hogere rente, tot en met 2027 een voordeel. Dit komt vooral door het doorschuiven van investeringen naar latere jaarschijven. Hierdoor starten de afschrijvingen later en hoeft er in een jaar minder gefinancierd te worden, waardoor de rentelasten lager zijn. In 2028 ontstaat een nadeel van € 2,2 miljoen (zie paragraaf 3.4 Autonome ontwikkelingen). De prognose is dat dan veel investeringen zijn afgerond, wat hogere lasten geeft. Het investeringsplan is opgenomen in het Strategisch plan investeringen voorjaar 2024.

Als gevolg van een verhoging van het budget voor inhuur van personeel, ontstaat een incidenteel voordeel doordat in de tarieven die worden doorbelast aan projecten een opslag zit ter dekking van de overhead. De verhoging van het inhuurbudget is nodig om de voortgang van de projecten te waarborgen. Extra inzet op inhuur wordt gedekt door te verwachten extra opbrengsten via de Interne opdrachtensystematiek (IOS).