Voorjaarsrapportage 2021

In de Notitie schuldbeheersing 2016, door de raad vastgesteld op 22 december 2016 (2016.0051961) is opgenomen dat in de P&C-producten wordt gerapporteerd over de ontwikkeling van de indicatoren die worden gebruikt om de ontwikkeling van de schuld te monitoren. Dit betreft de indicatoren:

1. Netto schuldquote
2. Lasten schuldpositie
3. Onzekere inkomsten

De drie indicatoren laten de volgende ontwikkeling zien ten opzichte van de Programmabegroting 2021-2024:

Netto schuldquote

Lasten schuldpositie

Onzekere inkomsten

Toelichting

De netto schuldquote laat over het hele meerjarenbeeld een verbetering zien ten opzichte van de prognoses in de programmabegroting. Dit wordt in de eerste plaats veroorzaakt door het noemereffect. Het totaal van de baten is hoger als gevolg van de mutaties in de voorjaarsrapportage, waardoor de ratio daalt. Verder wordt nu rekening gehouden met een lagere schuld. Dit komt deels door het steeds realistischer ramen van het jaar waarin investeringen gedaan worden en deels doordat de GEM A4 Zone West een deel van de gronden die bij de gemeente op de balans staan heeft afgenomen.
De ratio lasten van de schuldpositie is ook verbeterd en wordt nu gedurende alle jaren op groen geprognosticeerd. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat in deze voorjaarsrapportage rekening wordt gehouden met lagere rentepercentage voor het aantrekken van nieuwe kort- en langlopende geldleningen.
De onzekere inkomsten in het meerjarenbeeld hebben betrekking op de netto-inkomsten uit de bouwgrondexploitaties. Het cijfer is geactualiseerd op basis van het Meerjarenperspectief Grondzaken (MPG), standlijn 1 januari 2021. De verwachting is dat in de jaren 2021-2025 de netto-inkomsten ruim € 100 miljoen zijn. Dit afgezet tegen de totale schuld verklaard de stijging van dit ratio.

Conclusie

Ondanks dat de indicatoren netto schuldquote en lasten schuldpositie zich positief ontwikkelen blijft het noodzakelijk waakzaam te zijn. Het ratio onzekere inkomsten geeft het risico weer dat, als de inkomsten uit de grondexploitaties fors lager worden, er meer geleend moet worden dan nu ingeschat. Gezien de voorzichtige manier van ramen in het MPG wordt dit risico laag ingeschat. Omdat voor de eerste jaren van het meerjarenbeeld en het laatste jaar sprake is van één rode indicator is er nu geen reden om in te grijpen. Conform het vastgesteld beleid moet dat pas als er sprake is van drie rode indicatoren. Maar de ontwikkeling van de schuldpositie moet wel nauwgezet gevolgd worden. Door de noodzakelijke vervangings- en uitbreidingsinvesteringen zal de schuld stijgen. Hier staat tegen over dat door de groei van de gemeente ook de baten zullen stijgen, wat door het noemereffect een positieve invloed heeft op de netto schuldquote.

Berekeningswijze en normen

De berekeningswijze van de indicatoren met de bijbehorende normen is als volgt:

1. Netto schuldquote

Figuur 1 

De gehanteerde norm van de indicator is:

2. Lasten schuldpositie

Figuur 2 

De gehanteerde norm van de indicator is:

3. Onzekere inkomsten

Figuur 3 

De gehanteerde norm van de indicator is: