In de Notitie schuldpositie 2023, door de raad vastgesteld op 23 maart 2023 (7282099), is opgenomen dat in de P&C-producten wordt gerapporteerd over de ontwikkeling van de indicatoren die worden gebruikt om de ontwikkeling van de schuld te monitoren. Dit betreft de indicatoren:
Netto schuldquote
Lasten schuldpositie
Solvabiliteit
De drie indicatoren laten de volgende ontwikkeling zien ten opzichte van de Programmabegroting 2026-2029:
Netto schuldquote
P&C-product | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Voorjaarsrapportage 2026 (juni 2026) | 80% | 97% | 107% | 113% | 114% | |||||
Programmabegroting 2026-2029 (november 2025) | 88% | 105% | 115% | 124% | ||||||
Lasten schuldpositie
P&C-product | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Voorjaarsrapportage 2026 (juni 2026) | 5,8% | 7,1% | 9,2% | 8,8% | 9,5% | |||||
Programmabegroting 2026-2029 (november 2025) | 6,8% | 7,8% | 8,7% | 9,7% | ||||||
Solvabiliteit
P&C-product | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Voorjaarsrapportage 2026 (juni 2026) | 30,8% | 28,5% | 27,2% | 26,3% | 26,5% | |||||
Programmabegroting 2026-2029 (november 2025) | 31,3% | 28,9% | 27,5% | 26,7% | ||||||
Toelichting
De ontwikkeling van de netto-schuldquote is positiever dan de prognoses in de Programmabegroting 2026-2029. Dit wordt veroorzaakt door zowel de deler- als noemereffecten. Bij de delereffecten wordt de lagere netto schuld in grote mate veroorzaakt door het doorschuiven en realistischer ramen van de geplande investeringen. Daarnaast is, zoals bij de Jaarstukken 2025 ook toegelicht, de post vooruitontvangen specifieke uitkeringen fors toegenomen. Dit betreffen met name specifieke uitkeringen voor mobiliteitspakketen (regeling E110). Deze middelen zullen in de toekomst besteed worden, maar de ontvangen voorschotten zorgden ervoor dat er in 2025 in het geheel geen langlopende leningen hoefden worden aangetrokken. Bij de noemereffecten houden we ten opzichte van de Programmabegroting 2026-2029 bij deze voorjaarsrapportage rekening met meer inkomsten. Het betreft onder meer de verwerking van de septembercirculaire en decembercirculaire 2025, MRA regiodeal, inkomensoverdrachten voor regionale taken en het doorschuiven van de bestedingen van de (CDOKE) klimaatmiddelen. Door deze hogere inkomsten valt de netto schuldquote per saldo lager uit.
De indicator lasten schuldpositie laat ook meerjarig een verbetering zien ten opzichte van de Programmabegroting 2026-2029. Aan de delerzijde is voor de berekening van de rentelasten voor de benodigde (her)financiering rekening gehouden het geactualiseerde investeringsplan. Aan de noemerzijde spelen ook de de hogere baten mee waardoor de ratio wat lager uitvalt.
De verwachte solvabiliteit laat meerjarig een kleine verslechtering zien. De schuld wordt ook beïnvloed door de ontwikkeling van andere balansposten, waarbij met name de vlottende activa en passia moeilijk tot niet beïnvloedbaar zijn. De overige schulden zijn bij de Jaarstukken 2025 enigzins hoger uitgevallen dan waar rekening mee gehouden werd. Het eigen vermogen vormt daarmee een kleiner deel van de totale passiva waardoor de solvabiliteit iets lager uitvalt.
Conclusie
In 2026 staan twee van de drie indicatoren op groen. De solvabiliteit staat op oranje, Vanaf 2027 springt een tweede indicator op oranje, de netto schuldquote. De stijging binnen het meerjarenperspectief is echter minder groot dan bij de Programmabegroting 2026-2029 werd voorzien. Bij deze indicator speelt ook mee dat de inkomsten vanuit het gemeentefonds vanaf 2028 lager zijn. Bij geen van de indicatoren is binnen het meerjarenperspectief een overschrijding van de grenswaarden van rood in beeld. Conform de notitie schuldpositie 2023 komen maatregelen uit het handelingsrepertoire pas in beeld als twee van de drie kernindicatoren structureel op rood springen.
De ontwikkeling van de schuld blijft wel een punt van aandacht. Het blijft noodzakelijk grote investeringen te doen. Enerzijds voor het in stand houden van voorzieningen, anderzijds voor nieuwe voorzieningen. Omdat Haarlemmermeer een groeigemeente is zal de schuldpositie hoog blijven. Ook de macro-economische effecten zoals de inflatie en de onzekere geopolitieke omstandigheden kunnen van invloed zijn op de schuldratio's.
Berekeningswijze en normen
De berekeningswijze van de indicatoren met de bijbehorende normen is als volgt:
1. Netto schuldquote
Figuur 1
De gehanteerde norm van de indicator is:
Codering | Percentage | |
|---|---|---|
Groen | 0% - 89% | |
Oranje | 90% - 129% | |
Rood | 130% en hoger |
2. Lasten schuldpositie
Figuur 2
De gehanteerde norm van de indicator is:
Codering | Percentage | |
|---|---|---|
Groen | 0% - 12,4% | |
Oranje | 12,5% - 14,9% | |
Rood | 15% en hoger |
3. Solvabilteit
Figuur 3
De gehanteerde norm van de indicator is:
Codering | Percentage | |
|---|---|---|
Groen | >50% | |
Oranje | 20-50% | |
Rood | <20% |